2013年所内部审计发现典型案例及整改情况


一、业务资料费报销不规范。某课题资料费金额4300元,开票公司上海舒熙贸易有限公司，经查该公司无此经营范围；资料费金额1927元，另一笔金额2000元，开票公司北京世纪卓越信息技术有限公司。该课题同期资料费报销金额比较大，且没有具体资料明细清单，依据不充分，与课题研究的相关性无法判断。
处理：针对资料费报销中的问题，由相关责任人和课题负责人提供明细资料清单，并就相关问题作出书面说明和承诺。

二、差旅费中伙食费报销不规范。某部门科研人员外出参加三次会议，均交纳会务费，且无会议期间食宿自理证明。根据应物发办字〔2011〕8 号文规定 ：凡须交纳注册费、会务费的，给予公杂费补贴、不予伙食费补贴；会议期间确实伙食自理并有会议主办单位出具的伙食自理证明的，可给予伙食费补贴。合计多报伙食补贴费950元。
处理：对违规多报的差旅伙食费950元，当事人已退还所财务。

三、差旅费报销不规范，出租车发票存在连号现象。某课题报销的车票上日期和报销时间段对不上，并且存在三连号、四连号等现象。认定违规出租车连票金额为719元。另一课题科研人员报销北京出差相关费用，而同期又在另处报销30元市内出租车票
处理：对出租车票连号中认定违规的719元车费，及夹带的出差时间的市内出租车费30元，已退还所财务。

四、内控制度缺少审批环节。课题负责人出差（市内、外地）报销差旅费，报销单上课题负责人自己出差自己签字。缺少部门负责人的审批环节，内控制度执行不到位。
处理：对课题负责人自己出差签字报销的凭证由部门负责人补签字。

　　　　　　　　　　　　　　　　 监察审计室
　　　　　　　　　　　　　　　　 2016-02-25
相关附件