2014年分院来所审计发现典型案例及整改情况


一、会议开支超标 某课题组报销验收会，会议开支为79231.6元，会期1天，参会40人，人均每天开支约为1980元，超出会议费开支标准；某国际会议费用，会期为5月8日至5月11日，经统计，报销的餐费发票中有15张开具时间不在会议期间，共计金额37759.3元，该笔业务夹带部分公务接待的发票，会议费开支不真实。
处理：两个会议超标违规报销部分51390.30元责令相关课题和当事人予以退还所财务。

二、会议违规发放纪念品等 某课题组报销全国性大会费用，附件中与某旅行社有限公司签订的会议会务服务合同预算中显示包含景区票务费6400元，费用中还包含会议纪念杯费用23200元，
处理：违规发放的纪念品已上交监审室；据了解，合同中原定的游览活动实际未进行，改为会议茶歇，该部门已经与会务公司更改了合同的条款。

三、违反外地出差规定 某课题组报销北京做实验出差费用，出差人员报销了出差期间出租车费，共计车票88张，金额为1298元，同时领取了出差公杂费补贴4860元。另一课题组报销8人西安出差费用，附件的会议通知中注明仅住宿费自理，伙食开支由会务组承担，但出差人员申领了全额伙食补贴，金额为1950元。
处理：对违规的外地出差车费352元，以及多报的1950元伙食补贴，已经全额退回所财务处

四、出租车票连号 某课题组某科研人员报销市内车费，共发现49张车牌号为同一车牌的出租车发票，乘车时间主要集中在2013年1月份，金额合计为1183元，频繁出现一天之内发生5至10笔该出租车业务的情况。
处理：1183元已经退回所财务处

五、虚假发票等 某课题组报销1笔培训费，其中有1张某会务会展服务社于2013年开具的手写住宿费发票，金额为2148元。为业务范围外且虚假发票。
处理：已经退款2148元到所财务。

六、报销要素不全，报销依据不足 采购合同手续不全；某些航空服务公司开具发票注明必须附机票方可作为报销凭证（未附机票）；维修费单子没有维修内容明细、清单；资料费未附资料清单（包括开具的发票和公司业务对应不上）。
处理：对发票和材料要素不全的情况，已由课题组落实相关规定。
相关附件