2014年所内部审计发现典型案例及整改情况


一、会议费。审计中发现会议费报销存在不规范的情况，主要问题有：超出会议费开支标准、会议夹带报销等。
处理：批评教育，会议超标以及不合理部分的金额退回财务处，其中一笔9160.77元，另一笔1368元。

二、外埠差旅费、市内交通费。存在问题为市内交通费报销中时间重叠，同一辆车发票连号；会议期间报销伙食补贴，但无食宿自理证明；外埠差旅费中住宿费报销不规范；购火车一等座，无说明、无批准。
处理：批评教育，补全相关材料，全额退回报销不规范的市内交通费1943元。退回不合理的报销住宿费18000元。

三、资料费。资料费无明细，未附明细清单，报销依据不足。
处理：宣传教育，退回财务金额5167.5元

四、其他。延期回国无批件；外宾接待费超标；超标准列支专家咨询费、劳务费；违反现金管理条例；内控制度执行不到位，课题负责人自己审批自己的报销，缺少部门负责人的审批等。
处理：宣传教育，补充相关说明材料、补充相关审批，职能部门完善管理和内控制度。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 监察审计室
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2016-02-25
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