2019年换届审计发现的主要问题问题

（一）往来款项中发现的问题
1、在其他应付款中，固定资产报废的残值收入累计为12.92万元，截止期末，未按《中国科学院事业单位国有资产管理办法》的规定上缴国库。
2、其他应收款虽已作了清理，但个人借款数额仍然较大。

（二）分支机构问题
《中国科学院院级非法人单元及院属单位分支机构管理办法（试行）》（科发规字﹝2017﹞91号）第五十二条规定“院属单位应依据本办法，结合实际，制定相应的管理办法或实施细则……”。截至审计期末，研究所尚未根据上述管理办法结合研究所实际有针对性的制定相关办法或细则，也未对分支机构开展过专项内部审计。
浙江中科辐射高分子材料研发中心2014-2018年期间连年亏损，审计期间无法无法获取该分支机构的原始凭证。
（三）对外投资的问题
研究所控股公司存在制度不健全的情况（如：缺少业务招待费等相关制度），个别公司对于研究所内审所提出的问题未整改到位。
（四）经费支出问题
1、存在大量以会议的名义夹带报销国内公务接待费的情况；未严格执行《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》，外宾接待天数超标；存在在国内会议中安排宴请的情况。
2、研究所对《中国科学院教学科研学术类因公临时出国（境）经费管理办法（暂行）》中往返酒店和机场（火车站、码头）公共交通费的解释有误，扩大了支出范围；存在出国费报销未按应物所的制度要求由分管所领导审批的情况。
3、存在部分管理人员违规领取评审费、咨询费、劳务费的情况。
4、 研究所除交通补贴外，还存在使用交通卡定额发票报销领取交通补贴的现象，报销业务不真实性。
5、材料采购存在拆分报销，规避科研管理处审批的情况。
6、研究所对报销个人国内外各类学会、协会会费，无相关制度统一管理。
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