中科院审计发现问题明细清单

请大家认真对照，提高认识，防止发生。

审计发现问题明细清单
一、预算绩效指标未细化、量化
某单位2018年一般公共预算21个二级项目绩效目标设置不完整，部分指标未细化、未量化，涉及财政资金8.99亿元。

二、预算编报不合理
　　某单位某项目总投资9.12亿元，建设期为2017年至2021年。2017年安排财政预算资金1.8亿元，当年形成结转1.79亿元。该单位对资金下达时间和实际可使用情况判断不足，2018年继续申报财政预算资金1亿元，截止2018年底该项目财政预算资金1.13亿元闲置。

三、会议违规召开、未制定会议计划、计划外召开会议
1.2013年某单位未经报批召开4个二类会议；　　
2.某单位将学术研讨会的后半段安排在游船上召开；
3.某单位会议费超预算支出29.16万元；
4.某单位未在定点会议场所召开会议，涉及金额4.64万元；
5.某单位超标准列支会议费85.54万元；
6.某些单位以现金方式结算会议费202.46万元；
7.某单位在会议费科目列支招待费46484.2元；会议费预算54万元，实际列支122.8万元，超支68.8万元；
8.某单位以要求与会代表食宿自理的方式向参会单位摊派会议费用；
9.某单位无会议计划召开四类会议；
10.某些单位未编制2018年度会议计划；
11.某单位组织京外会议，参会人数13人，其中10人工作单位在北京，涉及会议费2.54万元。

四、公车管理问题
1.2013年，某单位违规占用其他单位1辆客车；
2.某单位变相配备3辆公务用车；
3.某单位公务用车运行费预算20.01万元，实际列支21.13万元，超预算支出1.12万元；
4.某单位在非定点维修公司进行补胎、更换轮胎和电瓶等维修服务，共发生费用11.95万元，其中2017年支出3.26万元。

五、基建项目未及时办理竣工决算
1.某单位住宅项目未及时进行竣工决算；
2.某单位承担的基建项目已竣工决算并交付使用，但仍列在该单位在建工程科目中，应转未转固定资产18447.89万元。；
3.某单位新园区建设项目于2015年9月完工并全部投入使用。截止2017年底，该项目累计完成投资227183.37万元，尚未完成工程结算，未办理竣工财务决算；
4.某单位基建项目投资13068.87万元，已于2014年全部竣工并交付使用。截止2017年底，上述项目未完成竣工决算。

六、基建项目未及时转固定资产
某单位基建项目于2016年5月交付使用，项目总投资1.3亿元。截至2017年底，该工程尚未计入固定资产。

七、账务处理不规范、不及时
1.2018年，某单位将收取的职工离职违约金合计93.63万元冲减工资福利支出，未做收入；
2.截止2018年底，某单位其他应收款余额1.03亿元，其中账龄10年以上415.83万元，五年以上1110.75万元，1年以上5072.38万元，有坏账风险；
3.某单位取得专利转让和许可收入共计1667万元，其中833.5万元未确确认为科研收入,在预收账款科目挂账。该单位转让其持有的某公司股权，取得股权转让款766.8万元，未确认为其他收入，在其他应付款挂账；
4.某单位将技术服务收入、收取的园区停车费等共计870.26万元在往来款中核算，未确认为收入；
5.某单位以5项专利技术作价500万元投资某公司，占股比例为10%。截至2018年2月底，该单位尚未完成财政部备案、产权登记，也未进行对外投资的账务处理；
6.某单位财政科研项目验收结题后未及时结转收入，涉及资金2023.9万元。

八、虚假发票报销、虚列支出
1.2009年至2011年某些单位共使用虚假发票报销298.01万元；
2.某单位虚假发票列支费用6.31万元；
3.某单位虚列支出转移财政资金1977万元。

九、违反政府采购、招投标规定程序
1.某单位349万工程未招标；
2.某单位购买物业管理服务和办公家具时未按规定进行招标；
3.某单位以邀请招标方式确定不具备总承包资质的公司为工程总承包中标单位；
4.某单位某招标工作存在围标及非法转包问题以及园区物业管理服务1298.62万元未招标；
5.某单位平台涉嫌虚假招标；
6.某单位于2012年至2014年未按规定公开招标，与某公司等签订合同；
7.2011年至2014年某单位未按规定进行政府采购，与某公司等签订代理合同；
8.某单位某项目可行性报告未招标，2017年某单位会务、食堂、物业等未招标；
9.某单位物业服务未按规定公开招标。

十、重复申报项目资金
1.2012年某单位将已竣工的实验室改造项目重复申报项目套取财政修缮购置专项资金；
2.2008年至2009年间，某单位通过其他项目的名义，申请并获得中科院知识创新工程重要方向项目、科技部973项目等共计4000多万元经费；
3.某单位于2008年分别在科技部973计划和国家自然科学基金委员会申请立项并获得共计500多万元经费支持。

十一、房屋违规出租出借
1.某单位未报财政部批准，将账面价值1226.69万元的房产出租给所属公司使用；
2.某单位未报财政部备案，将账面价值21.81万元的房产，无偿出借所属公司使用；
3.某单位未履行规定程序对外出租多处房产，建筑面积合计3.42万平方米，资产价值合计3552.58万元，合同总金额9479.47万元，2017年收到租金2620.58万元。

十二、结转结余资金未及时清理
1.截止2018年底，某单位承担的2015年底前结题的纵向科研项目共45个，结题2年后结余资金1433.45万元未及时上缴；
2.某单位结转2014年及以前年度财政拨款项目资金共计557.2万元，未按规定进行清理。
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