2020年内部审计工作计划

根据中国科学院监督与审计局印发的《中国科学院2020年内部审计工作要点》以及《中科院上海分院纪检组、沪区纪委2020年工作要点》的精神和要求。中国科学院上海应用物理所2020年内部审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导。坚持“前移监督关口、揭示风险、规范管理、促进发展”的工作定位，发挥审计预警作用，不断增强主动监督、自我约束和自我规范能力，为本所推进钍基核能等中心工作、谋划"十四五"重大科技基础设施等核心任务保驾护航。
一、工作目标
以专项审计和科研经济业务真实性合法性审计常态化相结合，从财务与项目管理信息入手，审计各项科研经济（经营运行）业务活动发生的全过程，及时发现经济活动中存在的问题，分析问题产生的原因，提出并落实有效的解决措施和办法，提高经济活动管理水平，完善内部控制机制，推进风险防控体系建设。同时根据基层实际工作，进一步完善内部审计制度体系和工作模式。
二、审计范围及对象
1、钍基核能先导项目审计。核安全项目，由审计小组1负责。
2、兼职人员负责的科研项目的科研经费审计（即划转人员承担本所课题，2018年10月至2019年9月，2019年底开始，未完待续），由审计小组1负责。
3、评审费、劳务费专项审计。由审计小组1负责。
4、所属控股企业审计：上海特种变压器有限公司、上海日环投资科技有限公司、实验工厂、上海长沪新材料有限公司。由审计小组2负责。（后两家审计过，注重验证整改及后续运行情况）
5、常规审计。基金项目结题审计、工会经费、党费等，由监审室根据实际工作进展安排。
三、审计内容
1、经济业务的真实性、合法性、合规性。
真实性是指财务和相关管理信息记录和反映的科研经济（经营运行）业务活动是否真实存在或实际发生，是否和业务活动相关；合法性主要是指发生的科研经济（经营运行）业务活动有无差错，是否符合国家有关法律法规，重点是否存在虚假或舞弊（如挪用、转移、受贿、贪污）等行为。
2、内部管理控制
包括各类经济业务的内部管理制度、工作流程和控制要点，内部控制设计的合理性和执行的有效性，存在的控制缺陷和管理漏洞等。
四、工作组织机构
1、监察审计室负责承担与内部审计有关的计划、组织、管理、协调等工作。主要内容、职责权限、程序参见本所《内部审计实施办法》。
2、科研经费审计工作小组（审计小组1）
组长：孙剑华
成员：孙剑华、张贵娥、财务处1人、科研处1人、纪委委员相关代表
3、分支机构审计工作小组（审计小组2）
组长：孙剑华
成员：孙剑华、张贵娥、魏峰、纪委委员相关代表。

五、其他相关工作
1、以往内外部审计整改落实
2、按上级计划落实相关专项工作
3、提升内部审计团队人员培养和提高
相关附件